A Irlanda vai de belezas naturais a uma vida agitada no grande centro da sua capital, este lindo país possui uma infinidade de atrações naturais e culturais. Mas antes de se mudar, você precisa saber como será sua vida fiscal na Ilha.
1.Para um funcionário os impostos são simples
Como funcionário na Irlanda, você pagará impostos por meio do sistema Pay As You Earn (PAYE) .
Isso significa que seu empregador receberá automaticamente o imposto de renda, o seguro social relacionado ao pagamento e o encargo social universal do seu salário durante o ano fiscal que é igual ao ano civil na Irlanda.
Se o seu empregador não estiver na Irlanda, ele deve se registrar no país e deduzir esses impostos do seu salário.
Se você é autônomo, será tributado de acordo com o sistema de pagamento e arquivo .
Isso exige que você pague o imposto pendente do ano anterior e preencha as declarações de imposto de renda até 31 de outubro de cada ano (exceto 2021, quando a data é 17 de novembro).
2. O imposto de renda é progressivo, porém fácil de entender
Na Irlanda, você pagará uma taxa de imposto mais alta sobre rendimentos mais altos. Se você ganhar uma renda menor, pagará imposto sobre ela também, porém logicamente menor.
Existem duas bandas de imposto de renda: a taxa padrão e a taxa mais alta.
Tudo o que você ganha até certa quantia anual é tributado em 20%, que é a taxa padrão. Se você for solteiro por exemplo, esse valor será numa média de € 35.300, em 2021 . Agora, se você ganhar mais do que isso, tudo acima desse nível será tributado em 40%.
Clique aqui e veja como seu imposto de renda é calculado e aqui para ver os estudos de caso exemplificando melhor como é feito.
Mas saiba que aqui você pode se isentar do imposto de renda se você ou seu cônjuge tiverem mais de 65 anos ou se for um compositor, escultor, artista visual ou escritor que tenha produzido uma obra original e criativa com mérito cultural ou artístico. Pessoal, na Irlanda o artista é valorizado demais!
3. Seu status de residente muda suas obrigações fiscais
O valor do imposto que você pagará na Irlanda depende se você é residente fiscal no país ou não, das fontes de sua renda e de onde trabalha.
Se você estiver na Irlanda por pelo menos 183 dias de um ano fiscal (que, novamente, é o mesmo que o ano civil na Irlanda), você é residente fiscal irlandês.
Você também é residente na Irlanda para fins fiscais se passar pelo menos 280 dias neste ano fiscal e no anterior juntos, com um mínimo de 30 dias em cada ano.
Qualquer parte de um dia conta como um dia para esses fins, a menos que você tenha estado em um aeroporto ou porto o tempo todo, ou se você não pôde sair do país devido a imprevistos (como um desastre natural).
Não é obrigatório, mas você pode se registrar como residente fiscal quando chegar à Irlanda, se estiver planejando viver no país por pelo menos 183 dias no próximo ano. Isso permitirá que você reivindique créditos fiscais.
Se você decidir se registrar, você deve informar a Receita (a agência tributária do governo irlandês) por escrito.
Você pode solicitar o split-year treatment no ano de chegada, para garantir que não seja tributado duas vezes sobre o dinheiro que ganhou por trabalho realizado fora da Irlanda.
Se você for casado, mas seu cônjuge não for residente na Irlanda, você será tratado como uma pessoa solteira no que diz respeito ao pagamento de impostos, a menos que seu parceiro more no exterior e não ganhe uma renda naquele país, no qual caso você possa ser tributado na Irlanda como um casal.
Depois de ter sido residente fiscal na Irlanda por três anos fiscais consecutivos, você se torna residente comum, o que significa que se você se mudar, poderá continuar pagando alguns impostos por três anos .
Se você deseja que a Irlanda seja sua residência permanente, você também deve avaliar se é vantajoso financeiramente tornar-se domiciliado.
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4. A taxa de imposto sobre ganhos de capital é alta
Quando você vende algo com lucro, o governo geralmente irá cobrar impostos sobre esse lucro. Esse imposto é conhecido como imposto sobre ganhos de capital.
Na Irlanda, a taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 33% em todas as áreas, exceto ganhos provenientes de apólices de seguro de vida, produtos de investimento estrangeiro e fundos de capital de risco.
Portanto, se você vender uma casa com um lucro de € 330.000 por exemplo, pagará € 110.000 de imposto sobre ganhos de capital.
A Irlanda tem a quarta maior taxa de imposto sobre ganhos de capital para pessoas físicas na Europa, bem acima do Reino Unido ou dos EUA , que têm uma taxa de 20% .
5. O VAT também é alto, mas existem muitas isenções
O Value-Added Tax (VAT) ou Imposto sobre Valor Agregado na Irlanda atualmente é de 23% , depois de ter sido temporariamente reduzida para 21% durante a pandemia de COVID-19.
Esta é uma das taxas mais altas do mundo, mas existem taxas de VAT reduzidas para muitos serviços.
Você pagará apenas uma taxa de 13,5% para itens como combustível, eletricidade, honorários do veterinário, serviços de construção, aluguel de carro de curto prazo e serviços de limpeza.
Há uma taxa de 9% para instalações esportivas e jornais que, estranhamente, inclui e-books e uma taxa de 4,8% para a agricultura que se aplica a galgos, aluguel de cavalos e gado, mas não galinhas.
O governo irlandês também impôs VAT zero sobre pão, leite, café, chá e livros, bem como roupas e sapatos infantis.
Produtos de saúde como cadeiras de rodas, muletas, aparelhos auditivos e medicamentos orais para humanos e animais também estão isentos de VAT, assim como itens agrícolas, incluindo sementes de vegetais, árvores frutíferas, fertilizantes e ração para animais grandes.
E você não pagará nenhum VAT para acessar serviços financeiros, médicos ou educacionais, ou apresentações teatrais e musicais ao vivo desde que não sirvam comida e bebida durante o show.
Além de não precisar pagar VAT por uma educação, você também pode obter isenção de impostos em certas faculdades e cursos de ensino superior que foram aprovados pelo governo.
O máximo que você pode reivindicar é de € 7.000 por curso, por pessoa, por ano letivo.
Você tem que pagar os primeiros € 3.000 de custos e, então, poderá obter isenção pelo restante do que deve, até o limite de € 7.000.
6. Os impostos corporativos são baixos
A taxa de imposto corporativa da Irlanda é de 12,5%, o que é significativamente menor que a taxa de 19% do Reino Unido por exemplo, dos EUA com uma taxa de 21% ou da Austrália, que é de 25% ou 30% dependendo de quanto a empresa fatura.
No entanto, muitas empresas na Irlanda acabaram pagando muito menos do que isso, principalmente corporações multinacionais originadas nos Estados Unidos, como Apple, Google e Microsoft.
Como resultado, a Irlanda foi apelidada de paraíso fiscal e conduit offshore financial center, com um estudo acadêmico descobrindo que a taxa de imposto corporativa efetiva do país era de apenas 4%.
Mas com as empresas estrangeiras empregando cerca de um quinto dos trabalhadores e pagando cerca de metade do imposto sobre o salário irlandês, o governo tem resistido às propostas americanas para uma taxa de imposto corporativa global
7. Os recursos do governo facilitam o pagamento de seus impostos
Se você estiver se mudando para a Irlanda, solicite seu Personal Public Service Number ouPPS Number o mais rápido possível.
Este número de referência exclusivo permitirá que você acesse os serviços públicos, benefícios de bem-estar social e informações do governo.
Você pode usar o recurso myAccount do governo irlandês para solicitar créditos fiscais e reembolsos, declarar sua renda, apresentar uma declaração de imposto de renda e informar as autoridades sobre seu novo emprego ou previdência privada.
E se você for um empregador ou autônomo, você pode usar o Revenue Online Service para enviar suas declarações de impostos, fazer pagamentos e reivindicar reembolsos, entre outras funções.
Use estes serviços, pois eles o ajudarão a evitar ser acusado de evasão fiscal, o que pode acarretar em uma multa exorbitante de € 126.970 e até 5 anos de prisão.
